Quais são as situações onde é vantajoso antecipar o Imposto de Renda e quais não são. Veja como tomar uma decisão inteligente.
originalmente publicado em 04 de maio de 2021
Uma dúvida muito comum no período de entrega da Declaração do Imposto de Renda: Quando vale a pena ir ao banco e solicitar a antecipação do IR?
(Dúvidas do Divã é uma série de conteúdos com as principais dúvidas, que atinge a todos nós, sobre como lidar com dinheiro em situações comuns e como tomar as melhores decisões financeiras).
Vamos começar deixando bem claro.
Antecipar o Imposto de Renda – IR – é um EMPRÉSTIMO.
Na qual a garantia é a restituição que o governo vai te pagar conforme está na Declaração enviada à Receita Federal. E o pagamento do empréstimo se dá na data em que ocorre o depósito pelo governo em sua conta. Com data limite predeterminada na assinatura do contrato. Isso significa que se a sua restituição cair na malha fina, e a restituição demorar mais tempo, você terá que pagar de volta – do seu bolso – o valor do empréstimo.
Simplificando a operação: Você vai receber agora ao invés de receber na data que o governo te pagar. Porém você receberá MENOS do que informado na restituição. Pois será descontado o valor dos JUROS + CUSTOS + IMPOSTO + outras despesas. Quando a Receita Federal for pagar a sua restituição, ao invés de ser depositado na sua conta, vai direto para a instituição que lhe emprestou o dinheiro.
Obs Importante: o valor que você vai receber da Receita Federal caso não antecipe, é reajustado pela taxa Selic. Assim, se optar por NÃO antecipar, a restituição funciona como uma espécie de Investimento, que você só terá acesso no dia que houver o depósito pela própria Receita Federal.
Este é um exemplo clássico do que é a troca intertemporal. Uma troca entre receber agora – pagando juros por isso – ou esperar o governo depositar em sua conta o valor da restituição e ainda receber juros por esperar. A previsão da Receita Federal é que o último lote de restituição se dará no dia 30 de setembro. Se não cair na malha fina.
Vamos analisar os benefícios ou não de antecipar.
Vimos que essa antecipação é um empréstimo e como tal deve ser enxergado. Isto significa que estamos falando em pegar um valor que não me pertencente – que irei usar em troca do pagamento dos juros. (Veja o ebook Crédito que explicamos direitinho).
Assim como todo empréstimo, é necessário ter uma boa justificativa, fazer um bom planejamento, realizar uma boa analise para só então decidir.
A priori, um empréstimo deve ser a última opção.
Se for para sair gastando com compras, definitivamente não é uma boa opção. Espere o depósito em sua conta para só então gastar.
Empréstimos e financiamento NÃO são para compra de itens de consumo.
Se for para pagar dívidas do cheque especial ou cartão de crédito é uma boa opção.
Se (e provavelmente será) os juros forem maiores do que o da antecipação. Essa regra vale para qualquer dívida que tiver. Compare o CET (soma de todos os juros e custos embutidos) das dívidas com a da antecipação e escolha pela menor. Neste caso estamos falando de troca de dívidas. E claro, neste período não faça mais dívidas. Corte os gastos. Siga as dicas do Orçamento em Crise.
Se o caso for falta de caixa, a decisão fica um pouco mais delicada.
Verifique o valor que você vai deixar de ganhar antecipando a restituição. Será que esse valor não vai fazer falta lá na frente. Será que não vale a pena segurar mais um pouco os gastos, cortar algumas coisas por um período (setembro, está logo aí) e no final ter um valor maior, isso porque o governo vai corrigindo o valor desta restituição pela taxa da Selic.
Além de não perder valor com os juros você ainda vai receber juros. Pense nisso.
Se render ao marketing, não caia nessa
E lembre-se o banco ganha emprestando dinheiro, então o marketing – não só do banco, mas das lojas também – faz parecer que é indispensável antecipar o seu IR para sair gastando. Verifique se não é esta a situação. Veja se não está se rendendo a pressões. Veja em Estilos lesivos em lidar com o dinheiro: Pressão da família, sociedade e marketing. Não caia nessa.
Se você é empreendedor e quer turbinar o negócio
Primeira questão é, a restituição é um valor pessoal e não jurídico. Isto tem que estar bem claro. Não misturar conta pessoa física com a jurídica é uma regra.
Então estamos falando de um aporte do(s) sócio(s) no negócio.
Se você como pessoa física vai fazer um investimento no seu negócio, faça um planejamento bem rigoroso. Veja o CET, veja qual vai ser o retorno do investimento (ROI parte fundamental), verifique em quanto esse valor vai aumentar o faturamento. Esse investimento tem que ser agora ou pode esperar? São questões que tem que ser analisadas.
Conclusão
Se estiver pensando em antecipar, primeiro compare o valor que vai receber de restituição (lembre-se da atualização pela SELIC – ou seja o valor que de fato você vai receber será maior do que o que foi informado na Declaração do IR)) com o valor CET (todos os custos, taxas e todo de juros) desta antecipação.
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